С начала 2025 года в Беларуси вступят в силу ключевые изменения в Налоговом кодексе, которые касаются операций с криптовалютой. Новые правила затронут майнеров, инвесторов и компании, работающие с цифровыми активами. В этой статье разберем основные аспекты и их влияние.
Отмена льгот на доходы от криптовалюты
Доходы от операций с криптовалютой, включая продажу, обмен и майнинг, больше не освобождаются от налогов. Ставка налога на доходы физических лиц составит 13%, что потребует пересмотра расчетов прибыли как для частных инвесторов, так и для майнеров.
Декларирование доходов
Все доходы от криптовалютных операций подлежат обязательному ежегодному декларированию. Для повышения прозрачности налоговые органы будут анализировать данные банков и криптовалютных бирж, чтобы предотвратить уклонение от уплаты налогов.
Налогообложение зарубежных сделок
Доходы от операций на иностранных биржах и торговых площадках будут облагаться налогом по стандартной ставке в 13%. Это касается тех, кто использует международные платформы для инвестиций и торговли цифровыми активами.
Налоги для бизнеса
- Компании: Прибыль от операций с токенами облагается налогом на прибыль. Для резидентов Парка высоких технологий (ПВТ) предусмотрена сниженная ставка в 9%, тогда как для других организаций она варьируется от 20% до 25%.
- Индивидуальные предприниматели: ИП, работающие с токенами, обязаны платить налог на прибыль по ставке 9%, при условии резидентства в ПВТ.
Доходы от белорусских криптокомпаний
Для физических лиц сохраняется нулевой налог на доходы от операций с белорусскими криптовалютными компаниями-резидентами ПВТ. Это направлено на поддержку конкурентоспособности местных организаций.
Какие доходы не облагаются налогом?
Некоторые виды операций с токенами освобождаются от налогообложения, чтобы поддерживать резидентов Парка высоких технологий (ПВТ) и стимулировать развитие криптовалютного сектора в Беларуси. Исключения включают:
- Доходы от операций с токенами, созданными резидентами ПВТ или через них.
Эти операции продолжают пользоваться льготами, так как они способствуют развитию национального криптосектора. - Доходы от майнинга.
Важно, что доходы от добычи криптовалюты остаются необлагаемыми налогом, что делает эту деятельность более привлекательной в сравнении с другими странами. - Обмен токенов на другие токены.
При этом исключаются незаконные операции, которые остаются вне правового поля. - Токены, полученные в наследство.
Они освобождаются от налогов, что снижает административные барьеры для наследников. - Токены, полученные в дар.
Дарение токенов от физических лиц освобождается от налогообложения, если сумма не превышает 11 516 рублей в год. Для подарков от близких родственников лимит не действует.
Что это значит для участников криптовалютного рынка?
Изменения в законодательстве требуют:
- Ведения точного учета доходов и расходов.
- Своевременного декларирования всех доходов.
- Оценки налоговых рисков при использовании международных криптоплатформ.
Итог
Новые правила налогообложения криптовалюты в Беларуси делают рынок более регулируемым, но также усложняют жизнь майнерам и инвесторам. Подготовьтесь заранее: проконсультируйтесь с налоговыми специалистами и оптимизируйте свою деятельность.
