Как продавать тюльпаны и не получить штраф
14 февраля и 8 марта – пик продажи тюльпанов. Желающие подзаработать пользуются моментом и имеют неплохую прибыль.
Продавать цветы сможет не каждый
Примерно с ноября прошлого года производители цветов предлагали к бронированию свою продукцию покупателям. Однако оказалось, что часть тех, кто уже мысленно подсчитывал заработки после праздников, в этом году останутся дома. Теперь, согласно изменениям в законодательстве, продавать цветы могут физлица со справкой из сельсовета, а также ИП и юридические лица.
В соцсетях активно обсуждается этот вопрос. Те, кто имел приличные деньги на тюльпанах в сезон, резко отрицательно отнеслись к таким изменениям. Оно и понятно. Продавцы, у кого такой бизнес был хорошо налажен, лишились солидного заработка. Например, жительница Пинского района Татьяна (имя изменено) оформляла на работе отпуск и вместе с мужем на несколько дней уезжала в Гомель торговать тюльпанами. Их заработок был более чем солидным и позволял, например, сделать в квартире ремонт. У кого-то были, конечно, и более скромные доходы. Девушка, скажем, брала 100 букетов и зарабатывала на них, не особо напрягаясь, неплохие деньги на карманные расходы. И таких, кто продавал тюльпаны, уплатив единый налог, только в Пинском районе, по данным ИМНС, в 2024-м набралось порядка 300 человек.
Скажу, что многие индивидуальные предприниматели не приветствуют такой вид заработка. Мол, физлица сами ничего не выращивают, ни на что не тратятся, лишь платят «копеечный» единый налог, где-то чуть больше ста рублей, и получают хорошую прибыль. Причем цена цветка у них гораздо выше, чем у тех, кто его вырастил. Где справедливость?
Цена вопроса
Один из главных вопросов, который волнует и покупателей, и фермеров, вырастивших в этом году цветы, – что будет с ценами. «Будет либо космос, либо “задарма”, – обсуждают ситуацию в соцсетях. Но сделать какие-то выводы можно будет после 10 февраля, когда тюльпаны начинают продавать уже массово.
Как видят эту ситуацию производители – юридические лица? Мы обратились к хозяевам КФХ «Огород фермера», что в поселке Садовый. Владимир Диковицкий с женой Ларисой давно занимаются выращиванием и продажей тюльпанов, поэтому в курсе всего, что происходит в данной сфере.
– Мы работаем как юридическое лицо, поэтому на нас такие изменения повлияли только с одной стороны, – делится Владимир Степанович. – У нас отсеялись мелкие покупатели, которые брали по пятьсот или тысяче штук. Сейчас они, естественно, боятся работать незаконно. Честно признаюсь, от таких каждый раз хотелось избавиться и найти крупного покупателя, чтобы отправить продукцию в Москву или Казахстан. Скажем, приехали пару человек, мы отгрузили им товар и все. Так проще. По-моему, закон хорош для тех, у кого есть магазины, кто жаловался на перекупщиков. Лично для меня ничего не изменилось. Как работали, так и работаем.
Цветов хватит всем
Владимир Степанович отмечает, что сейчас в панике те производители, которые не имеют оптовых покупателей.
– Допустим, он вырастил 50 тысяч, и их продавали только физлица – друзья, знакомые, – говорит мой собеседник. – Им теперь будет сложно, ведь юрлицу такой производитель свой товар реализовать не может, потому что у него нет соответствующих документов. И он не знает, куда их девать. Большая часть производителей начнут искать пути сбыта в Россию. Но не факт, что смогут найти места продаж: на некоторых уже все расписано. Когда много товара, спроса не будет, соответственно, и цены упадут.
Еще один момент, который затронул Владимир Диковицкий, это то, что уменьшится количество точек, где можно будет купить тюльпаны. Из-за этого возможны очереди за хорошим цветком.
– Продающих однозначно будет меньше, люди не хотят рисковать: штрафы-то приличные. Теперь придется ехать в определенную точку, скажем, в гипермаркеты. Но они никогда не блистали шикарными букетами, – говорит Владимир Диковицкий.
Что касается цен на цветы, то Владимир Степанович уверен на все 200 процентов, что она будет очень хорошая. Четыре рубля как минимум, для людей, считает он, это недорого. По его мнению, тюльпан пользуется особым спросом в праздничные дни.
– Думаю, 8 марта цветок будет стоить 6 рублей. И люди будут брать. Считаю, все магазины останутся в плюсе. Но все нельзя предугадать.
18 января у Владимира Диковицкого уже была закрыта бронь на тюльпаны. Они все распродали, оставили цветы только на розницу. Их продукция уходит по Беларуси, в основном в Минск, Гродно, Гомель, а также в некоторые небольшие города.
Что говорит закон?
Компетентно об изменениях в законодательстве мы попросили рассказать начальника управления налогообложения физических лиц инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Пинскому району Наталью Мемех.
– В ходе проводимой работы по созданию равных условий хозяйствования и соблюдения справедливых подходов в налогообложении Советом Министров Республики Беларусь принято постановление № 457 от 28.06.2024 «О видах индивидуальной предпринимательской деятельности», которым утвержден перечень видов деятельности, разрешенных для осуществления в качестве самостоятельной профессиональной деятельности, вступившее в силу с 1 октября 2024 года.
С указанной даты деятельность, связанная с реализацией потребителям продукции цветоводства и декоративных растений, может осуществляться физическими лицами без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя только при наличии справки местного исполнительного и распорядительного органа, подтверждающей, что реализуемая продукция произведена плательщиком и (или) лицами, состоящими с ним в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного, установленной формы.
– А если такой справки нет?
– При отсутствии справки физические лица не вправе, как ранее, продавать живые цветы. Для осуществления такой деятельности требуется регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
– Наталья Трофимовна, поясните, пожалуйста, данный пункт.
– В перечень видов деятельности, разрешенных для осуществления в качестве самостоятельной профессиональной деятельности, включен вид деятельности – реализация потребителям продукции цветоводства и декоративных растений при наличии документа, предусмотренного в части второй подпункта 6.2 пункта 6 статьи 337 Налогового кодекса Республики Беларусь (справки местного исполнительного и распорядительного органа, подтверждающей, что реализуемая продукция произведена плательщиком и (или) лицами, состоящими с ним в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного), а также их семян и (или) рассады. Следует отметить, что под потребителем понимается физическое лицо, имеющее намерение заказать или приобрести либо заказывающее, приобретающее или использующее товары (работы, услуги) исключительно для личных, бытовых, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Таким образом, при наличии справки реализация продукции цветоводства и декоративных растений потребителям может осуществляться физическими лицами, как и ранее, с уплатой единого налога с физических лиц и индивидуальных предпринимателей либо с уплатой налога на профессиональный доход в порядке, установленном налоговым законодательством.
– Что необходимо сделать тем, кто планирует заниматься таким видом деятельности?
Физические лица, вырастившие цветы и имеющие справку местного исполнительного и распорядительного органа установленной формы, до начала осуществления деятельности по реализации потребителям продукции цветоводства, должны по своему выбору определиться с применяемой системой налогообложения: производить уплату единого налога или налога на профессиональный доход.
- Физические лица, которые планируют осуществлять указанный вид деятельности с уплатой единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, обязаны до начала ее осуществления подать в налоговый орган письменное уведомление или уведомление через личный кабинет плательщика с указанием видов деятельности, который они предполагают осуществлять, формы оказания услуг, а также периода и места осуществления деятельности. На основании поданного уведомления налоговый орган произведет расчет подлежащей к уплате суммы единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. До начала осуществления деятельности необходимо уплатить единый налог по установленным в 2025 году ставкам: например, при осуществлении деятельности в Пинском и Ивановском районах – 148 рублей; в Пинске – 150 рублей; в Бресте – 162 рубля; в Минске 176 рублей. Если торговля осуществляется менее 15 дней в месяц, ставка уменьшается вдвое за счет коэффициента 0,5. При уплате единого налога предусмотрены льготы, в частности для пенсионеров по возрасту, инвалидов, родителей (усыновителей) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, плательщиков, воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет. Ставка налога в этом случае будет понижена на 20%.
- Физические лица, которые планируют осуществлять указанный вид деятельности с уплатой налога на профессиональный доход, до начала ее осуществления обязаны установить на свой смартфон или компьютер приложение «Профдоход», через которое проинформировать налоговый орган о применении такого налога. Формировать чеки с использованием приложения «Профдоход» в момент получения денежных средств по каждому факту расчета и обеспечить его передачу покупателю в электронной форме или на бумажном носителе, за исключением отказа покупателя в его получении. Ставка налога установлена в размере 10% независимо от размера полученного от физических лиц дохода. Для плательщиков налога на профессиональный доход, являющихся получателями пенсии, ставка налога с 10% фактически уменьшается до 4% за счет освобождения от уплаты обязательных страховых взносов в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь. Для физических лиц, впервые зарегистрированных в качестве плательщика налога на профессиональный доход, предусмотрена льгота в виде налогового вычета в размере двух тысяч рублей.
– Нужно ли самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход?
– Плательщикам это делать не надо. Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы. На основании сформированных чеков налоговыми органами будет исчислен и предъявлен к уплате налог на профессиональный доход, который необходимо уплатить не позднее 22 числа месяца, следующего за отчетным.
– Наталья Трофимовна, расскажите нашим читателям об ответственности физического лица, если он не является ИП или не имеет справки из сельсовета.
– При выявлении факта осуществления физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, деятельности по реализации продукции цветоводства без наличия справки, такому гражданину будет начислен и предъявлен к уплате единый налог по ставкам, установленным для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю иными непродовольственными товарами: например, при осуществлении торговли в Пинском и Ивановском районах эта сумма составит 656 рублей, в Пинске – 724 рубля, в Бресте – 1020 рублей, в Минске – 1645 рублей. При повторном выявлении нарушения к ставке единого налога применяется коэффициент 5. Кроме того, за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации, когда такая регистрация обязательна, предусмотрена административная ответственность в соответствии с частью второй статьи 13.3 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях – штраф в размере до ста базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения, орудий и средств совершения административного правонарушения, а также до ста процентов от суммы дохода, полученного в результате такой деятельности, или без конфискации.
Налоговая инспекция призывает граждан не нарушать законодательство.
К слову, в соцсетях продавцы тюльпанов обсуждают, что в этом году представители налоговых органов будут особенно тщательно мониторить реализацию цветов на тот случай, если кто-то захочет проигнорировать новые правила. Однако стоит крепко подумать, чем решиться на такой рискованный шаг: штрафы, как вы могли заметить, несоизмеримо выше, чем доход от незаконной торговли.
Инна УРБАНОВИЧ.
Фото автора.